有關(guān)資金信托業(yè)務(wù)的通知(討論稿,僅供參考)
來源：m.beiwo888.cn 時間：2004-04-15
為進一步加強對信托投資公司的審慎監(jiān)管，規(guī)范信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的行為，促進信托投資公司穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展，現(xiàn)就集合資金信托業(yè)務(wù)的有關(guān)問題通知如下：
一、集合資金信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司根據(jù)委托人意愿、將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金集中管理、運用的資金信托業(yè)務(wù)。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)設(shè)立集合信托計劃，并在集合信托計劃推介前，逐一向注冊地監(jiān)管部門事前報告；異地推介的，須先經(jīng)注冊地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并在異地推介前按照《信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定向推介地銀監(jiān)局和注冊地監(jiān)管部門事前報告。
三、信托投資公司在履行事前報告程序時，至少應(yīng)在集合信托計劃開始推介前5個工作日向監(jiān)管部門送達含如下內(nèi)容的材料一份。
（一） 集合信托計劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運用范圍和運用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡歷；
（五） 項目盡職調(diào)查報告（適用時）；
（六） 集合信托計劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計劃的財務(wù)報表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時）；
（十） 中介機構(gòu)出具的法律意見書。
四、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)對信托資金擬投向的項目進行盡職調(diào)查，出具獨立的盡職調(diào)查報告，但信托合同約定信托資金運用無具體運用項目要求以及用于有價證券投資的集合信托計劃除外。在盡職調(diào)查報告中，除進行項目可行性分析、項目風(fēng)險審查和內(nèi)部風(fēng)險控制機制評估外，還應(yīng)披露該項目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等。
前款所稱“關(guān)聯(lián)方”按財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露〉的通知》（財會字[1997]21號）及附件和《金融企業(yè)會計制度》（財會[2001]49號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，信托資金擬投向的項目涉及關(guān)聯(lián)方交易的，必須將該集合信托計劃項下的資金交由商業(yè)銀行托管。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與該信托公司、信托資金利用方?jīng)]有利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系。托管人應(yīng)監(jiān)督資金使用和項目進展情況，并每季度定期向委托人、受益人和有關(guān)銀監(jiān)局提交書面報告。
六、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。自然人委托人以現(xiàn)金方式交付的信托資金，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行代理收付。信托投資公司委托商業(yè)銀行代理收付信托資金的，應(yīng)當(dāng)在該商業(yè)銀行開立臨時信托專用賬戶，賬戶上的資金只能夠按信托合同的規(guī)定劃轉(zhuǎn)到相應(yīng)的信托專用賬戶或向受益人支付。
信托投資公司可與商業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，由商業(yè)銀行向機構(gòu)投資者代為推介集合信托計劃，但不得在商業(yè)銀行柜臺推介集合信托計劃，不得由商業(yè)銀行代理信托投資公司與委托人簽訂信托合同。
七、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2002]314號文）和《信托投資公司集合信托計劃信息披露指引》的規(guī)定向委托人、受益人和監(jiān)管部門履行信息披露義務(wù)。
八、各地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況，對任意兩個以上（含兩個）存續(xù)中的集合信托計劃出現(xiàn)虧損的（信托合同另有約定的除外）、或違背信托合同約定使用信托資金的、或未履行事前報告程序開辦集合資金信托業(yè)務(wù)的信托投資公司，應(yīng)立即下達書面通知，暫停其一年內(nèi)辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并抄報中國銀監(jiān)會。
九、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，所報材料中若有明顯與有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章不符的情形，或者不按有關(guān)信息披露的要求如實披露信息的，受理材料的銀監(jiān)局應(yīng)向信托投資公司質(zhì)詢，要求其限期改正，并暫停其三個月辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔(dān)。
十、信托投資公司停辦集合資金信托業(yè)務(wù)期滿且已消除前述情形的，可向注冊地所屬銀監(jiān)局提交恢復(fù)辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的申請，同時提交新的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險控制制度，經(jīng)批準(zhǔn)后方可重新辦理集合資金信托業(yè)務(wù)。
十一、信托投資公司現(xiàn)辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)與本通知規(guī)定不符的，限期在2004年12月31日前改正。
十、本通知自公布之日起實行。
信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)，保護信托當(dāng)事人的合法權(quán)利，根據(jù)《信托投資公司管理辦法》，制定本暫行規(guī)定。
二、本暫行規(guī)定所稱異地集合資金信托業(yè)務(wù)，是指信托投資公司以異地推介集合信托計劃方式辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)。異地推介是指信托投資公司親自或委托其他機構(gòu)在信托投資公司注冊地以外的其他城市向潛在的委托人散發(fā)集合信托計劃推介材料、作口頭宣傳或接受資金信托的行為。
三、信托投資公司辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)時，須先經(jīng)注冊地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格。每個集合信托計劃最多只能同時在信托投資公司注冊地所屬銀監(jiān)局轄內(nèi)和另一個銀監(jiān)局轄內(nèi)推介，且接受異地委托人的資金信托合同，每份合同金額不得低于人民幣50萬元（含50萬元）。
四、信托投資公司申請辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）最近2年內(nèi)沒有受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰；
（二）公司在其注冊地已設(shè)立的集合信托計劃不少于3個，且全部盈利；
（三）公司提足各項準(zhǔn)備金后，凈資產(chǎn)不少于人民幣3億元；
（四）公司具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)、嚴(yán)密的內(nèi)控制度和完備的信托業(yè)務(wù)操作制度，且執(zhí)行良好。
五、信托投資公司申請異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當(dāng)向其注冊地銀監(jiān)局提交包括如下內(nèi)容的材料一式三份：
（一） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請書；
（二） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；
（三） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度；
（四） 最近一期經(jīng)注冊會計師審計的信托投資公司資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
（五） 已開辦集合信托計劃的財務(wù)報表；
（六） 信托投資公司對經(jīng)營合規(guī)性情況的申明。
信托投資公司注冊地銀監(jiān)局在收到完整的申請材料后，應(yīng)當(dāng)發(fā)給信托投資公司《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請受理通知單》，并自《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請受理通知單》發(fā)出之日起10個工作日內(nèi)，依據(jù)《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表》（見附件）進行審查并作出審批決定。
六、已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司，應(yīng)在信托計劃開始推介前的5個工作日內(nèi)，向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局送達含如下內(nèi)容的材料各一份。推介地非銀監(jiān)局所在地的，除向推介地銀監(jiān)局事前報告外，應(yīng)同時向推介地監(jiān)管部門報送一份材料。
（一） 集合信托計劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運用范圍和運用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡歷；
（五） 項目盡職調(diào)查報告；
（六） 集合信托計劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計劃的財務(wù)報表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時）；
（十） 中介機構(gòu)出具的法律意見書。
七、信托投資公司未取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，或已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，但尚未就擬設(shè)立的集合信托計劃事前報告的，不得在異地推介集合信托計劃。
八、中國銀監(jiān)會各級機構(gòu)應(yīng)加強對異地集合資金信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息溝通工作。信托投資公司注冊地監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管，集合信托計劃推介地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)轄內(nèi)有關(guān)城市監(jiān)管部門對異地集合信托計劃在轄內(nèi)的推介過程、資金劃轉(zhuǎn)等方面進行監(jiān)管。
九、中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)受理其直接監(jiān)管的信托投資公司的集合資金信托業(yè)務(wù)資格審批和集合信托計劃事前報告工作。
十、本暫行規(guī)定由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
十一、本暫行規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
信托投資公司集合信托計劃信息披露暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司集合信托計劃的信息披露行為，加強對信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的市場約束，保障集合信托計劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本規(guī)定的要求披露集合信托計劃相關(guān)信息。本規(guī)定為集合信托計劃信息披露的最低要求。信托投資公司可在遵循本規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多的信息。
三、集合信托計劃推介時，至少應(yīng)當(dāng)在推介材料中披露以下內(nèi)容：
（一）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；
（二）風(fēng)險因素（不同于風(fēng)險控制方法）。推介材料中應(yīng)提醒潛在的委托人該計劃出現(xiàn)風(fēng)險的可能性包括那些方面及風(fēng)險出現(xiàn)時的可能損失程度；
（三）由信托資金利用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析（至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析）；
（四）集合信托計劃已采取的風(fēng)險控制方法和日后的監(jiān)控手段；
（五）集合信托計劃是否涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易，如有利益沖突或關(guān)聯(lián)交易時，信托投資公司需要闡明這些情況如何不影響委托人和收益人的利益，或擬采取的隔離措施；
（六）第三方機構(gòu)為信托財產(chǎn)提供擔(dān)保的，應(yīng)披露這些擔(dān)保機構(gòu)的財務(wù)狀況。同時信托投資公司應(yīng)闡明其認(rèn)可這些擔(dān)保足以保護信托財產(chǎn)的理由；
（七）在信托資金利用方出現(xiàn)問題時（例如破產(chǎn)、不能履行對信托計劃的承諾、對信托履行的責(zé)任有爭議），信托投資公司將采取什么措施來保護信托受益人的利益（例如是否召開委托人或受益人大會、是否移交法庭或仲裁）；
（八）信托投資公司已經(jīng)設(shè)立的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍和最新收益狀況。
四、集合信托計劃推介結(jié)束后5個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。
五、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。信托資金管理報告中至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）在集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素的改變；
（二）新增信托資金運用項目的基本情況、收益狀況和運用于該項目的理由（適用時）。
六、集合信托計劃發(fā)生重大變故時，例如信托資金利用方破產(chǎn)、擔(dān)保公司不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等，信托投資公司應(yīng)在知悉有關(guān)情況3個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并提出措施和應(yīng)對方案。
七、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。
八、異地推介的集合信托計劃應(yīng)當(dāng)同時向信托投資公司注冊地監(jiān)管部門、推介地監(jiān)管部門和推介地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)。
九、本規(guī)定由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
十、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
附件：
異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表
審查人： 復(fù)核人： 審查時間：
是 否
1、最近2年內(nèi)是否受到金融監(jiān)管部門的行政處罰
2、在其注冊地已設(shè)立的集合信托計劃是否不少于3個
3、已經(jīng)設(shè)立的集合信托計劃是否全部盈利
4、是否按規(guī)定提足各項準(zhǔn)備
5、提足準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)是否低于3億元
6、是否按《公司法》要求設(shè)立了董事會、監(jiān)事會
7、公司股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層是否按公司《章程》的規(guī)定運作
8、是否按中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》建立了內(nèi)控制度
9、公司內(nèi)控制度是否切實有效
10、是否建立了信托業(yè)務(wù)操作制度
11、信托業(yè)務(wù)是否與固有業(yè)務(wù)相區(qū)分
是否批準(zhǔn)業(yè)務(wù)資格
不予批準(zhǔn)的理由
注：異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格實行單項否決制。上述項目中有一項為“否”的，即不予核準(zhǔn)；全部為“是”的，審查單位應(yīng)核準(zhǔn)申請人的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格。因特殊原因不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，并將本表并有關(guān)材料一并報中國銀監(jiān)會。
一、集合資金信托業(yè)務(wù)是指信托投資公司根據(jù)委托人意愿、將兩個以上（含兩個）委托人交付的資金集中管理、運用的資金信托業(yè)務(wù)。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，應(yīng)設(shè)立集合信托計劃，并在集合信托計劃推介前，逐一向注冊地監(jiān)管部門事前報告；異地推介的，須先經(jīng)注冊地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并在異地推介前按照《信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定》的規(guī)定向推介地銀監(jiān)局和注冊地監(jiān)管部門事前報告。
三、信托投資公司在履行事前報告程序時，至少應(yīng)在集合信托計劃開始推介前5個工作日向監(jiān)管部門送達含如下內(nèi)容的材料一份。
（一） 集合信托計劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運用范圍和運用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡歷；
（五） 項目盡職調(diào)查報告（適用時）；
（六） 集合信托計劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計劃的財務(wù)報表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時）；
（十） 中介機構(gòu)出具的法律意見書。
四、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，應(yīng)對信托資金擬投向的項目進行盡職調(diào)查，出具獨立的盡職調(diào)查報告，但信托合同約定信托資金運用無具體運用項目要求以及用于有價證券投資的集合信托計劃除外。在盡職調(diào)查報告中，除進行項目可行性分析、項目風(fēng)險審查和內(nèi)部風(fēng)險控制機制評估外，還應(yīng)披露該項目是否涉及關(guān)聯(lián)方交易。涉及關(guān)聯(lián)方交易的，應(yīng)進一步披露關(guān)聯(lián)關(guān)系的性質(zhì)，可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易金額、占集合信托計劃的比例、定價政策和依據(jù)、公允市場價格水平等。
前款所稱“關(guān)聯(lián)方”按財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準(zhǔn)則——關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露〉的通知》（財會字[1997]21號）及附件和《金融企業(yè)會計制度》（財會[2001]49號）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，信托資金擬投向的項目涉及關(guān)聯(lián)方交易的，必須將該集合信托計劃項下的資金交由商業(yè)銀行托管。擔(dān)任托管人的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與該信托公司、信托資金利用方?jīng)]有利益沖突或關(guān)聯(lián)關(guān)系。托管人應(yīng)監(jiān)督資金使用和項目進展情況，并每季度定期向委托人、受益人和有關(guān)銀監(jiān)局提交書面報告。
六、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)，可與商業(yè)銀行簽訂信托資金代理收付協(xié)議。自然人委托人以現(xiàn)金方式交付的信托資金，應(yīng)當(dāng)由商業(yè)銀行代理收付。信托投資公司委托商業(yè)銀行代理收付信托資金的，應(yīng)當(dāng)在該商業(yè)銀行開立臨時信托專用賬戶，賬戶上的資金只能夠按信托合同的規(guī)定劃轉(zhuǎn)到相應(yīng)的信托專用賬戶或向受益人支付。
信托投資公司可與商業(yè)銀行建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，由商業(yè)銀行向機構(gòu)投資者代為推介集合信托計劃，但不得在商業(yè)銀行柜臺推介集合信托計劃，不得由商業(yè)銀行代理信托投資公司與委托人簽訂信托合同。
七、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》、《中國人民銀行關(guān)于信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2002]314號文）和《信托投資公司集合信托計劃信息披露指引》的規(guī)定向委托人、受益人和監(jiān)管部門履行信息披露義務(wù)。
八、各地銀監(jiān)局應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的經(jīng)營狀況，對任意兩個以上（含兩個）存續(xù)中的集合信托計劃出現(xiàn)虧損的（信托合同另有約定的除外）、或違背信托合同約定使用信托資金的、或未履行事前報告程序開辦集合資金信托業(yè)務(wù)的信托投資公司，應(yīng)立即下達書面通知，暫停其一年內(nèi)辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，并抄報中國銀監(jiān)會。
九、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)時，所報材料中若有明顯與有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)章不符的情形，或者不按有關(guān)信息披露的要求如實披露信息的，受理材料的銀監(jiān)局應(yīng)向信托投資公司質(zhì)詢，要求其限期改正，并暫停其三個月辦理新的集合資金信托業(yè)務(wù)的資格，造成的損失及發(fā)生的相關(guān)費用由信托投資公司的固有財產(chǎn)承擔(dān)。
十、信托投資公司停辦集合資金信托業(yè)務(wù)期滿且已消除前述情形的，可向注冊地所屬銀監(jiān)局提交恢復(fù)辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的申請，同時提交新的業(yè)務(wù)管理制度和風(fēng)險控制制度，經(jīng)批準(zhǔn)后方可重新辦理集合資金信托業(yè)務(wù)。
十一、信托投資公司現(xiàn)辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)與本通知規(guī)定不符的，限期在2004年12月31日前改正。
十、本通知自公布之日起實行。
信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司異地集合資金信托業(yè)務(wù)，保護信托當(dāng)事人的合法權(quán)利，根據(jù)《信托投資公司管理辦法》，制定本暫行規(guī)定。
二、本暫行規(guī)定所稱異地集合資金信托業(yè)務(wù)，是指信托投資公司以異地推介集合信托計劃方式辦理的集合資金信托業(yè)務(wù)。異地推介是指信托投資公司親自或委托其他機構(gòu)在信托投資公司注冊地以外的其他城市向潛在的委托人散發(fā)集合信托計劃推介材料、作口頭宣傳或接受資金信托的行為。
三、信托投資公司辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)時，須先經(jīng)注冊地銀監(jiān)局審批其辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的資格。每個集合信托計劃最多只能同時在信托投資公司注冊地所屬銀監(jiān)局轄內(nèi)和另一個銀監(jiān)局轄內(nèi)推介，且接受異地委托人的資金信托合同，每份合同金額不得低于人民幣50萬元（含50萬元）。
四、信托投資公司申請辦理異地集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）最近2年內(nèi)沒有受到金融監(jiān)管部門（包括銀行業(yè)監(jiān)督管理部門和證券監(jiān)督管理部門）的行政處罰；
（二）公司在其注冊地已設(shè)立的集合信托計劃不少于3個，且全部盈利；
（三）公司提足各項準(zhǔn)備金后，凈資產(chǎn)不少于人民幣3億元；
（四）公司具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)、嚴(yán)密的內(nèi)控制度和完備的信托業(yè)務(wù)操作制度，且執(zhí)行良好。
五、信托投資公司申請異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的，應(yīng)當(dāng)向其注冊地銀監(jiān)局提交包括如下內(nèi)容的材料一式三份：
（一） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請書；
（二） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；
（三） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)風(fēng)險控制制度；
（四） 最近一期經(jīng)注冊會計師審計的信托投資公司資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；
（五） 已開辦集合信托計劃的財務(wù)報表；
（六） 信托投資公司對經(jīng)營合規(guī)性情況的申明。
信托投資公司注冊地銀監(jiān)局在收到完整的申請材料后，應(yīng)當(dāng)發(fā)給信托投資公司《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請受理通知單》，并自《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格申請受理通知單》發(fā)出之日起10個工作日內(nèi)，依據(jù)《異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表》（見附件）進行審查并作出審批決定。
六、已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格的信托投資公司，應(yīng)在信托計劃開始推介前的5個工作日內(nèi)，向注冊地銀監(jiān)局和推介地銀監(jiān)局送達含如下內(nèi)容的材料各一份。推介地非銀監(jiān)局所在地的，除向推介地銀監(jiān)局事前報告外，應(yīng)同時向推介地監(jiān)管部門報送一份材料。
（一） 集合信托計劃的名稱、目的和規(guī)模；
（二） 信托資金運用范圍和運用方案；
（三） 信托合同樣本；
（四） 信托計劃執(zhí)行經(jīng)理介紹及簡歷；
（五） 項目盡職調(diào)查報告；
（六） 集合信托計劃推介方案（應(yīng)載明擬推介的具體城市）；
（七） 與商業(yè)銀行簽訂的信托資金代理收付協(xié)議（適用時）；
（八） 最近一年已開辦集合信托計劃的財務(wù)報表；
（九） 異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格批文復(fù)印件（適用時）；
（十） 中介機構(gòu)出具的法律意見書。
七、信托投資公司未取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，或已取得異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格，但尚未就擬設(shè)立的集合信托計劃事前報告的，不得在異地推介集合信托計劃。
八、中國銀監(jiān)會各級機構(gòu)應(yīng)加強對異地集合資金信托業(yè)務(wù)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和信息溝通工作。信托投資公司注冊地監(jiān)管部門負(fù)責(zé)對轄內(nèi)信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的全面監(jiān)管，集合信托計劃推介地銀監(jiān)局負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)轄內(nèi)有關(guān)城市監(jiān)管部門對異地集合信托計劃在轄內(nèi)的推介過程、資金劃轉(zhuǎn)等方面進行監(jiān)管。
九、中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)受理其直接監(jiān)管的信托投資公司的集合資金信托業(yè)務(wù)資格審批和集合信托計劃事前報告工作。
十、本暫行規(guī)定由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
十一、本暫行規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
信托投資公司集合信托計劃信息披露暫行規(guī)定
一、為規(guī)范信托投資公司集合信托計劃的信息披露行為，加強對信托投資公司集合資金信托業(yè)務(wù)的市場約束，保障集合信托計劃當(dāng)事人的合法權(quán)益，依據(jù)《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。
二、信托投資公司辦理集合資金信托業(yè)務(wù)的，應(yīng)按照《信托投資公司管理辦法》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》和本規(guī)定的要求披露集合信托計劃相關(guān)信息。本規(guī)定為集合信托計劃信息披露的最低要求。信托投資公司可在遵循本規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多的信息。
三、集合信托計劃推介時，至少應(yīng)當(dāng)在推介材料中披露以下內(nèi)容：
（一）信托資金的運用范圍以及信托財產(chǎn)評估的程序和方法；
（二）風(fēng)險因素（不同于風(fēng)險控制方法）。推介材料中應(yīng)提醒潛在的委托人該計劃出現(xiàn)風(fēng)險的可能性包括那些方面及風(fēng)險出現(xiàn)時的可能損失程度；
（三）由信托資金利用方提供的、影響集合信托計劃收益的因素和敏感度分析（至少應(yīng)提供盈虧平衡點分析）；
（四）集合信托計劃已采取的風(fēng)險控制方法和日后的監(jiān)控手段；
（五）集合信托計劃是否涉及利益沖突或關(guān)聯(lián)交易，如有利益沖突或關(guān)聯(lián)交易時，信托投資公司需要闡明這些情況如何不影響委托人和收益人的利益，或擬采取的隔離措施；
（六）第三方機構(gòu)為信托財產(chǎn)提供擔(dān)保的，應(yīng)披露這些擔(dān)保機構(gòu)的財務(wù)狀況。同時信托投資公司應(yīng)闡明其認(rèn)可這些擔(dān)保足以保護信托財產(chǎn)的理由；
（七）在信托資金利用方出現(xiàn)問題時（例如破產(chǎn)、不能履行對信托計劃的承諾、對信托履行的責(zé)任有爭議），信托投資公司將采取什么措施來保護信托受益人的利益（例如是否召開委托人或受益人大會、是否移交法庭或仲裁）；
（八）信托投資公司已經(jīng)設(shè)立的其他集合信托計劃的資金規(guī)模、運用范圍和最新收益狀況。
四、集合信托計劃推介結(jié)束后5個工作日內(nèi)，信托投資公司應(yīng)當(dāng)就該集合信托計劃下的信托合同數(shù)與信托資金總額向信托文件中規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露。
五、集合信托計劃設(shè)立后，信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照信托合同的規(guī)定，將信托資金管理的報告和信托資金運用及收益情況表書面告知信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門。信托資金管理報告中至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
（一）在集合信托計劃推介時列明的信托資金運用項目的最新情況，影響收益的因素的改變；
（二）新增信托資金運用項目的基本情況、收益狀況和運用于該項目的理由（適用時）。
六、集合信托計劃發(fā)生重大變故時，例如信托資金利用方破產(chǎn)、擔(dān)保公司不能繼續(xù)提供有效的擔(dān)保等，信托投資公司應(yīng)在知悉有關(guān)情況3個工作日內(nèi)向信托文件規(guī)定的人和監(jiān)管部門披露，并提出措施和應(yīng)對方案。
七、集合信托計劃結(jié)束時，信托投資公司應(yīng)當(dāng)于信托終止后十個工作日內(nèi)作出處理信托事務(wù)的清算報告，送達信托財產(chǎn)歸屬人，并向監(jiān)管部門提交報告。
八、異地推介的集合信托計劃應(yīng)當(dāng)同時向信托投資公司注冊地監(jiān)管部門、推介地監(jiān)管部門和推介地銀監(jiān)局履行信息披露義務(wù)。
九、本規(guī)定由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
十、本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
附件：
異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格審查表
審查人： 復(fù)核人： 審查時間：
是 否
1、最近2年內(nèi)是否受到金融監(jiān)管部門的行政處罰
2、在其注冊地已設(shè)立的集合信托計劃是否不少于3個
3、已經(jīng)設(shè)立的集合信托計劃是否全部盈利
4、是否按規(guī)定提足各項準(zhǔn)備
5、提足準(zhǔn)備后的凈資產(chǎn)是否低于3億元
6、是否按《公司法》要求設(shè)立了董事會、監(jiān)事會
7、公司股東會、董事會、監(jiān)事會和管理層是否按公司《章程》的規(guī)定運作
8、是否按中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》建立了內(nèi)控制度
9、公司內(nèi)控制度是否切實有效
10、是否建立了信托業(yè)務(wù)操作制度
11、信托業(yè)務(wù)是否與固有業(yè)務(wù)相區(qū)分
是否批準(zhǔn)業(yè)務(wù)資格
不予批準(zhǔn)的理由
注：異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格實行單項否決制。上述項目中有一項為“否”的，即不予核準(zhǔn)；全部為“是”的，審查單位應(yīng)核準(zhǔn)申請人的異地集合資金信托業(yè)務(wù)資格。因特殊原因不予核準(zhǔn)的，應(yīng)說明理由，并將本表并有關(guān)材料一并報中國銀監(jiān)會。
(xintuo編輯)